內(nèi)部稽核
內(nèi)部稽核組織
- 本公司稽核室隸屬董事會(huì)，稽核主管之任免需經(jīng)董事會(huì)通過，在於協(xié)助董事會(huì)及經(jīng)理人檢查及覆核內(nèi)部控制度之缺失及衡量營運(yùn)之效率及效果，並適時(shí)提供改進(jìn)建議以確保內(nèi)部控制度得以持續(xù)有效實(shí)施，以促進(jìn)公司之營運(yùn)績(jī)效。
- 本公司稽核人員皆符合金管會(huì)規(guī)定資格條件，且秉持超然獨(dú)立之精神，以客觀公正之立場(chǎng)，確實(shí)執(zhí)行職務(wù)。同時(shí)每年持續(xù)進(jìn)修以提昇稽核品質(zhì)及能力，並達(dá)政府機(jī)關(guān)規(guī)定之進(jìn)修時(shí)數(shù)。
內(nèi)部稽核的目的
- 在於協(xié)助董事會(huì)及經(jīng)理人檢查及覆核「內(nèi)部控制制度」之缺失及衡量營運(yùn)之效果及效率，並適時(shí)提供改進(jìn)建議，以確保「內(nèi)部控制制度」得以持續(xù)有效實(shí)施及作為檢討修正「內(nèi)部控制制度」之依據(jù)。
- 對(duì)企業(yè)之經(jīng)營活動(dòng)，作廣泛而深入之稽查及分析，以瞭解所屬員工之處理業(yè)務(wù)時(shí)效及確認(rèn)各項(xiàng)作業(yè)是否符合法令及公司規(guī)章之規(guī)定，並就其查核事實(shí)，提供建設(shè)性及改善性之建議，以提高經(jīng)營管理績(jī)效。
內(nèi)部稽核之運(yùn)作
- 本公司稽核室依據(jù)「公開發(fā)行公司建立內(nèi)部控制制度處理準(zhǔn)則」規(guī)定擬定年度稽核計(jì)畫，經(jīng)董事會(huì)核準(zhǔn)後，於該年度據(jù)以執(zhí)行，藉以檢查及評(píng)估內(nèi)部控制執(zhí)行情形，並適時(shí)提供改進(jìn)建議。
- 稽核對(duì)象：包括本公司及子公司各單位業(yè)務(wù)範(fàn)圍。
- 稽核範(fàn)圍：「公開發(fā)行公司建立內(nèi)部控制制度處理凖則」規(guī)定之各種營運(yùn)循環(huán)及各項(xiàng)管理控制作業(yè)。
- 本公司稽核室於稽核報(bào)告完成後次月底前，呈報(bào)所見缺失及改進(jìn)建議， 並持續(xù)追蹤改善情形，稽核主管定期列席董事會(huì)報(bào)告稽核執(zhí)行狀況及結(jié)果。
- 本公司稽核室督促公司各單位執(zhí)行年度之自行評(píng)估，並覆核自行檢查結(jié)果，併同前述內(nèi)部稽核結(jié)果及改善情形，以作為董事會(huì)及總經(jīng)理評(píng)估整體內(nèi)部控制制度有效性及出具內(nèi)部控制制度聲明書之依據(jù)。
- 本公司稽核室依主管機(jī)關(guān)指定網(wǎng)站進(jìn)行公開資訊申報(bào)相關(guān)作業(yè)。